Rusya'da Vergi Uyumu ve Mali Raporlama: Türk Şirketleri için 2025 Rehberi
Giriş
Rusya’da şirket kurduktan sonra en az kuruluş kadar önemli bir konu: vergi ve mali yükümlülüklerin eksiksiz yerine getirilmesidir.
Vergi beyanlarının gecikmesi, muhasebe hataları veya uygunsuz raporlama, sadece cezai yaptırımlara değil, banka hesaplarının bloke edilmesine ve ticari faaliyetlerin durmasına da yol açabilir.
Rus-Türk Hukuk ve Danışmanlık Şirketi, Türk yatırımcıların ve şirket sahiplerinin Rusya’da vergi sistemine sorunsuz şekilde entegre olmasını sağlar — hem yasal, hem operasyonel, hem de stratejik açıdan.
1. Rusya'da Vergi Sistemi Genel Bakış
Vergi Türü:
Kurumlar Vergisi (Profit Tax)
KDV (VAT)
Stopaj Vergisi (WHT)
Çalışan SGK katkı payları
Oran:
%20
%20 (%10 bazı ürünlerde)
%10–15
%30–35
Açıklama:
Şirket net kârı üzerinden
Mal ve hizmet satışlarında
Temettü, faiz, royalty ödemelerinde
İşveren tarafından ödenir
📌 Türkiye ile Rusya arasında Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi Anlaşması yürürlüktedir. Bu sayede temettü veya hizmet ödemelerinde vergi yükü azaltılabilir.
2. Vergi Beyan ve Raporlama Süreleri
Beyan Türü:
Kurumlar Vergisi Beyanı
KDV Beyanı
Maaş ve SGK Beyanı
WHT / Stopaj Beyanı
Finansal Raporlama
Süre:
Yılda 1 defa (Mart sonu)
Aylık
Aylık
Aylık
Yıllık (IFRS opsiyonel)
Not:
Yıl sonu bilançosu esas alınır
Elektronik sistemle
Zorunlu SGK kayıt sistemi
Hizmet, kira, faiz ödemelerinde
Mali müşavir hazırlar, noter onayı gerekebilir
📄 Tüm beyannameler ve raporlar Rus muhasebe standartlarına göre ve Rusça olarak hazırlanmalıdır.
3. Hangi durumlar risk yaratır?
Risk:
Beyanname gecikmesi
Banka üzerinden yapılan izah edilemeyen transferler
Gelir-gider dengesizliği
Yabancı hizmet ödemelerinde belgelerin eksikliği
Çalışan ödemelerinin resmiyetsiz yapılması
Sonuç:
Para cezası ve denetim
Hesap blokajı veya vergi incelemesi
Yüksek kurumlar vergisi ödemesi
%30 stopaj uygulanması
SGK cezası ve yasaklama riski
Biz, şirketinizin hem beyan hem finansal akış tarafında doğru yapılanmasını sağlıyoruz.
4. Türkiye’den Yönetim: Uzaktan Mümkün mü?
Evet. Tüm muhasebe, beyan, banka işlemleri uzaktan yapılabilir, yeter ki:
Yetkili muhasebeci (Rus mali müşavir) atanmış olsun
Hesaplar düzenli kontrol ediliyor olsun
Raporlama takvimi eksiksiz izlensin
Yöneticilere Türkçe veya İngilizce ara raporlamalar sağlansın
📌 Biz, hem Rus muhasebeciyle çalışıyor hem de Türk yöneticiye aylık durum raporları sağlıyoruz.
5. Mali Planlama: Vergi Optimizasyonu Mümkün mü?
✔️ Evet. Faaliyet türüne göre:
KDV muafiyeti (ihracat, yazılım, danışmanlık)
Stopaj indirimi (TR-RU DTA ile)
Bölgesel vergi avantajları (Teknoparklar, özel ekonomik bölgeler)
Yatırım destekleri (maliyetlerin %50’ye kadar iadesi)
RT-Company olarak şirketinize en uygun modeli öneriyor, uygulama aşamasında tam hukuki destek veriyoruz.
6. Örnek: Rusya'daki Türk Ticaret Şirketi
Yıllık cirosu: 25 milyon RUB (~250.000 EUR)
Aylık KDV beyannameleri düzenli verildi
Türk genel merkezine temettü transferi için WHT planlaması yapıldı
Vergi dairesinden iade talebiyle 210.000 RUB’luk KDV geri alındı
SGK denetimi sıfır ceza ile kapatıldı
Sonuç: sorunsuz beyan, denetimsiz faaliyet, düzenli temettü transferi
7. Sık Sorulan Sorular
Muhasebe tutmak zorunlu mu? Evet. Rusya’da her tüzel kişilik yasal olarak muhasebe tutmak ve beyanname vermek zorundadır.
Vergi beyanları İngilizce olabilir mi? Hayır. Tüm beyannameler Rusça hazırlanmalı ve Rus sisteminde yüklenmelidir.
Vergi oranları sektöre göre değişiyor mu? Bazı sektörlerde (örneğin IT, ihracat) istisnalar vardır. İncelenmelidir.
Rus bankası para transferini neden durdurdu? Nedeni genellikle belge eksikliği veya uyum şüphesi. Biz süreci bankayla birlikte yönetiyoruz.
Neden Rus-Türk Hukuk ve Danışmanlık Şirketi?
📊 Vergi optimizasyonu ve beyan yönetimi
📄 Çift dilli muhasebe kontrolü (Rusça–Türkçe)
⚖️ Vergi incelemesi ve itirazlarda doğrudan temsil
🏦 Banka uyum sürecinde destek (compliance açıklamaları)
🌍 Türkiye merkezli CFO’lar için aylık Türkçe raporlama
Sadece muhasebe değil, tam mali ve yasal kontrol sağlıyoruz.
Rusya’da Vergi Uyumu ve Raporlama Desteği Almak İster misiniz?
🕊️ Muhasebe, beyan, banka ve vergi sürecini profesyonelce yönetin.