Налоги для бизнеса в Турции: что должен знать российский собственник (2025)
Введение
Турция предлагает благоприятную юрисдикцию для ведения бизнеса, особенно в сфере торговли, логистики, консалтинга, недвижимости и IT. Но для стабильной работы и вывода прибыли необходимо понимать местную налоговую систему, её отличия от российской и требования по отчётности.
RT-Union – Russian-Turkish Law & Consulting Firm консультирует российских собственников, помогает оптимизировать налоги и обеспечивает полное соответствие законодательству Турции.
1. Общая налоговая система Турции
Турецкое налоговое законодательство охватывает:
корпоративный налог (CIT),
налог на добавленную стоимость (KDV / НДС),
налоги на выплаты (дивиденды, роялти, проценты),
социальные взносы,
налог на имущество (в случае владения активами).
2. Корпоративный налог (Kurumlar Vergisi)
Базовая ставка на 2025 год: 20% (может корректироваться ежегодно)
Рассчитывается от чистой прибыли после всех расходов
При этом в Турции действуют отдельные стимулы и пониженные ставки (например, для технологических зон)
💼 RT-Union оценивает возможность применения пониженных ставок и налоговых каникул (TechnoPark, экспортные компании и т.д.)
3. НДС (KDV – Katma Değer Vergisi)
Стандарт - 20%
Продовольствие, книги, экспорт - 10% / 1% / 0%
Экспорт услуг и товаров - 0%, с правом возмещения
📌 Для B2B-экспорта часто возможен возврат НДС, если компания правильно оформлена и зарегистрирована как плательщик.
4. Налоги на выплаты (WHT – удерживаемые налоги)
Дивиденды - 10%. Возможно снизить по соглашению об избежании двойного налогообложения
Роялти - 20%. Возможно снизить ставку
Проценты - 10–15%. Возможно снизить ставку
📌 При выводе прибыли в Россию — RT-Union оформляет налоговые формы, справки о резидентстве и контролирует соблюдение условий соглашения РФ–Турция.
5. Социальные взносы и фонд оплаты труда
При найме сотрудников компания обязана платить:
22,5% пенсионный фонд
12,5% страхование по болезни, безработице, травмам
Дополнительно удерживается 15% с заработной платы
💡 Фонд оплаты труда можно структурировать через HQS-программы, удалённые контракты или лизинг персонала, что снижает расходы.
6. Переводы, валютный контроль и банковское сопровождение
Все внутритурецкие операции должны быть в турецких лирах (TRY)
Вывод средств за рубеж требует:
налогового расчёта,
обоснования операции,
документального подтверждения
Банки в Турции проводят compliance-проверки, особенно в случае выплат нерезидентам
RT-Union:
готовит и проверяет контракты под требования валютного регулирования
сопровождает процедуры согласования с банком
помогает при возвратах НДС и дивидендов
7. Пример: российский собственник IT-компании в Анкаре
Задача: сократить налоговую нагрузку и легально выводить прибыль.
Что сделали:
Определили режим экспортной льготы (0% НДС)
Применили соглашение об избежании двойного налогообложения РФ–Турция
Оформили дивидендные выплаты с WHT 10%
Обеспечили возврат 95 000 TRY НДС в течение 6 месяцев
Результат: снижение совокупной фискальной нагрузки до 23%
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я не быть налоговым резидентом, но владеть турецкой компанией? Да. Владение не создаёт обязанности становиться резидентом.
Как выгоднее выводить прибыль — дивидендами или услугами? Зависит от структуры группы. RT-Union подберёт вариант с минимальным налогом и низкими рисками.
Можно ли платить сотрудникам “по контракту” без оформления? Это возможно только через B2B или внешнее кадровое агентство. Но мы не рекомендуем использовать серые схемы — велик риск штрафов и блокировки счёта.
Сложно ли получить налоговый номер и зарегистрироваться? Нет. RT-Union делает всё удалённо по доверенности — от номера до учётной записи в налоговой.
Почему RT-Union
Комплексная налоговая и корпоративная экспертиза
Подготовка договоров и платёжных документов под турецкие банки
Снижение налогов через соглашения и экспортные режимы
Сопровождение расчётов, отчётности и возврата НДС
Русскоязычная команда юристов и бухгалтеров в Турции
Мы не просто помогаем “платить налоги” — мы делаем это законно, с выгодой и без риска.
Хотите выстроить прозрачную и выгодную налоговую модель в Турции?
🕊️ Проконсультируем, посчитаем, внедрим.
📞 Бесплатная первичная консультация для собственников и CFO.