Иллюзия "работающего бизнеса"
Покупка действующего бизнеса (отель, ресторан, производство) привлекательна готовой инфраструктурой и клиентской базой. Однако в Турции высока доля компаний с неполной "белой" отчетностью. Покупка долей (share deal) такой компании означает автоматическое наследование всех прошлых грехов: от недоплаченных налогов до неоформленных трудовых отношений.
Корпоративный аудит (MERSİS)
Первый этап — проверка юридического здоровья компании через централизованный реестр MERSİS и публикации в Торговом реестре (Ticaret Sicil Gazetesi).
Что мы анализируем:
- История компании: дата регистрации, смена собственников, увеличения/уменьшения уставного капитала
- Юрисдикционные риски: не находится ли компания в процессе ликвидации или банкротства (iflas / konkordato)
- Полномочия подписантов: имеет ли генеральный директор право подписи единолично или требуется решение совета директоров (это критично для действительности договора купли-продажи)
Фискальный аудит (Vergi Dairesi & SGK)
Самый большой пласт рисков. Мы направляем адвокатские запросы в два ключевых ведомства.
1.Проверка в налоговой инспекции (Vergi Dairesi)
Мы запрашиваем:
- Справку о наличии/отсутствии задолженности по налогам (vergi borcu yoktur yazısı). Важно получить актуальную на дату сделки, так как долг может "висеть" за прошлые периоды
- Информацию о применяемых налоговых режимах и сданных декларациях. Если компания работала "в ноль" несколько лет, но при этом вела активную деятельность — это сигнал для глубокой проверки контрагентов
2.Проверка в фонде соцстраха (SGK)
Долги перед SGK (зарплатные налоги, взносы) имеют приоритетный статус. Они не "сгорают" при смене собственника и могут быть взысканы с компании принудительно.
- Запрос borcu yoktur: получаем официальный документ об отсутствии долгов по взносам за сотрудников
- Анализ штата: проверка, все ли сотрудники оформлены официально и соответствуют ли зарплаты заявленным
Важный нюанс: даже если у компании нет долгов на дату проверки, налоговая может провести камеральную проверку за предыдущие 3–5 лет и доначислить налоги. В договоре купли-продажи мы предусматриваем гарантийные заверения продавца (representation & warranties) на этот случай.
Судебные и исполнительные производства (İcra Dosyaları)
Проверка по базе службы судебных приставов (UYAP) позволяет выявить:
- Иски к компании от контрагентов, клиентов или бывших сотрудников
- Исполнительные листы (icra takibi) на списание средств со счетов компании
- Наличие обеспечительных мер на имущество
Структурирование сделки: анализ "что покупаем"
На основе собранных данных мы предлагаем оптимальную структуру:
