Налогообложение цифровых номадов в Турции: Руководство 2025 от RT Union

Введение

Турция привлекает цифровых номадов со всего мира благодаря комфортному климату, доступной стоимости жизни и развитой цифровой инфраструктуре. Однако налогообложение для удалённых работников в этой стране может быть сложным без правильного подхода.

Российско-Турецкая Юридическая Компания RT Union, с 20-летним опытом работы в международном бизнесе, подготовила это руководство, чтобы помочь вам разобраться в налоговых правилах Турции 2025 года. Мы расскажем о налоговой резидентности, подоходном налоге, НДС, социальных взносах и дадим практические советы для соблюдения закона.

1. Налоговая резидентность в Турции

Налоговая резидентность определяет, какие доходы вы должны декларировать в Турции. Согласно турецкому законодательству, вы становитесь налоговым резидентом, если:

Критерий

Правило 183 дней
Центр жизненных интересов

Условие

Пребывание в Турции более 183 дней в течение календарного года
Основное место жительства в Турции (наличие жилья, семьи, бизнеса и т.д.)

Важно: Даже если вы провели менее 183 дней в Турции, налоговая инспекция может признать вас резидентом, если ваша жизнь сосредоточена в стране (например, вы арендуете квартиру на долгий срок или перевезли семью).

Совет от RT Union: Ведите календарь въездов и выездов, чтобы избежать неожиданного статуса резидента. Мы можем помочь с анализом вашего статуса и минимизацией рисков.

2. Подоходный налог для цифровых номадов

Налогообложение доходов зависит от вашего статуса:

Резиденты: Платят налог на все доходы, включая зарубежные.
Нерезиденты: Платят налог только на доходы, полученные из турецких источников.

Ставки подоходного налога в 2025 году (на основе данных www.gib.gov.tr):

Доход (TRY) — Ставка

До 110 000 — 15%
110 001 – 230 000 — 20%
230 001 – 870 000 — 27%
870 001 – 3 000 000 — 35%
Свыше 3 000 000 — 40%

Ключевой момент: Если вы нерезидент и работаете с иностранными клиентами (например, через Upwork или Fiverr), доходы, полученные за пределами Турции, обычно не облагаются налогом. Однако резиденты обязаны декларировать общемировой доход, если не применяются льготы.

Совет от RT Union: Наши эксперты помогут вам правильно классифицировать доходы и оптимизировать налоговые обязательства.

3. Льготы для доходов из-за рубежа

Турция предлагает привлекательные налоговые льготы для цифровых номадов. Согласно статье 89 Налогового кодекса, до 80% доходов от иностранных источников может быть освобождено от налога, если:

Услуги оказываются клиентам за пределами Турции.
Платежи поступают на банковский счёт в Турции.

При правильной структуре эффективная налоговая ставка может снизиться до 10% или ниже.

Пример: Фрилансер зарабатывает 500 000 TRY в год от иностранных клиентов. С льготой 80% налогооблагаемая база составит 100 000 TRY, а налог — около 15 000 TRY (15%).

Совет от RT Union: Мы поможем настроить банковский счёт и оформить документы для получения этой льготы, обеспечив полное соответствие требованиям.

4. Социальное и медицинское страхование

Цифровые номады могут столкнуться с необходимостью уплаты социальных взносов (Bağ-Kur), если:

Они зарегистрированы как самозанятые в Турции.
Они основали компанию и выплачивают себе зарплату.

Ставка: Примерно 34,5% от заявленного месячного дохода (минимальный взнос в 2025 году — около 7 000 TRY в месяц).

Льгота: Если у вас есть действующая иностранная медицинская страховка (например, международная или европейская карта страхования), вы можете быть освобождены от обязательных турецких взносов.

Совет от RT Union: Мы проверим вашу ситуацию и поможем оформить освобождение от взносов, если это возможно.

5. НДС (KDV) для цифровых номадов

НДС (KDV) в Турции применяется следующим образом:

Услуги для турецких резидентов: Облагаются НДС по ставке 18%.
Услуги для иностранных клиентов: Обычно освобождены от НДС или облагаются по нулевой ставке.

Если вы выставляете счета в Турции, вам может потребоваться регистрация для уплаты НДС, даже как фрилансеру.

Важно: Работа с турецкими клиентами требует строгого соблюдения правил НДС. Неправильное оформление счетов может привести к штрафам.

Совет от RT Union: Наши специалисты помогут зарегистрироваться для НДС и правильно оформить счета, чтобы избежать проблем.

6. Открытие банковского счёта

Для упрощения налогового комплаенса и получения льгот рекомендуется открыть счёт в турецком банке. Требования:

Требование — Условие

Налоговый номер (Vergi Kimlik Numarası) — Обязателен
Вид на жительство — Требуется в некоторых банках, но не всегда
Минимальный депозит — Зависит от банка (обычно от 0 до 1 000 TRY)

Рекомендуемые банки: Ziraat Bank, İşbank, Garanti BBVA — наиболее удобны для иностранцев.

Совет от RT Union: Мы сопровождаем процесс открытия счёта, помогая выбрать банк и подготовить документы, особенно если у вас нет вида на жительство.

7. Частые ошибки цифровых номадов

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, не допускайте следующих ошибок:

Пребывание в Турции более 183 дней без учёта налоговой резидентности.
Использование иностранных счетов для получения доходов вместо турецких.
Игнорирование налоговых обязательств, полагая, что фриланс освобождён от налогов.
Неправильное оформление документов для экспорта услуг.

Совет от RT Union: Наши юристы проведут аудит вашей ситуации и помогут избежать штрафов.

8. Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Если я живу в Турции 6 месяцев, но работаю с иностранными клиентами, нужно ли платить налоги?
Ответ: Если вы превышаете 183 дня, вы можете стать резидентом и декларировать общемировой доход. Льготы на иностранный доход помогут снизить налог.

Вопрос 2: Открытие счёта в Турции делает меня налоговым резидентом?
Ответ: Нет, счёт сам по себе не влияет на резидентность. Решающий фактор — ваше пребывание и центр жизненных интересов.

Вопрос 3: Нужно ли открывать компанию для работы с иностранными клиентами?
Ответ: Вы можете работать как индивидуальный предприниматель (şahıs işletmesi), что проще и дешевле, чем регистрация компании.

9. Чек-лист для цифровых номадов в Турции

✅ Отслеживайте пребывание в Турции (не превышайте 183 дня без плана).
✅ Получите налоговый номер (Vergi Kimlik Numarası).
✅ Откройте счёт в турецком банке для платежей.
✅ Убедитесь, что счета оформлены правильно (с учётом НДС).
✅ Проверьте право на 80% льготу для иностранных доходов.
✅ Обратитесь к RT Union для оптимизации налогов до конца года.

Заключение

Турция — идеальное место для цифровых номадов, предлагающее баланс между качеством жизни и налоговыми возможностями. Однако без правильного подхода вы рискуете столкнуться с неожиданными налоговыми обязательствами.

Российско-Турецкая Юридическая Компания с 20-летним опытом поможет вам грамотно организовать налогообложение, минимизировать расходы и соблюсти все требования турецкого законодательства.

📩 Нужна помощь с налогами в Турции?

Свяжитесь с нами для персональной консультации и начните свою цифровую карьеру в Турции без лишних рисков!

👉 Контакты: WhatsApp: +90 552 647-07-17

🌐 Подробнее: rt-union.com